Экспресс курс в Калининграде. Актуальные изменения законодательства о налогообложении и налоговом контроле: сложные вопросы глазами эксперта.

• проживание (место в двухместном номере в отеле KAISERHOF hotel 4*) на базе «завтраков»,
• посещение SPA комплекса,
• участие во всех обучающих и неформальных мероприятиях.

• трансфер по запросу.
• одноместное размещение, повышение категории номера проживания - по запросу.

Программа мероприятия

Налоговый контроль

• Основные изменения, касающиеся налогового контроля, связанные с введением ЕНП
• Кардинальные «санкционные» изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.
• Федеральный закон от 14.07.2022 №290-ФЗ: что новые нормы могут дать налогоплательщику
• Публичная декларация целей и задач ФНС России в сфере налогового контроля в 2024 году. Основные направления деятельности ФНС.
• Три линии международного обмена информацией по стандартам ОЭСР в рамках Конвенции о взаимопомощи по налоговым правонарушениям.
• Новые подходы к налоговым проверкам, обзор полезных сервисов для налогоплательщика.
• Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей — бенефициаров. Балльная оценка налогоплательщиков.
• Методические рекомендации о доказывании умышленной неуплаты налогов СК И ФНС России: единый стандарт по проведению проверок для налоговиков и следователей.
• «Вечные тренды» в налоговом контроле: холдинговые структуры, недобросовестные налогоплательщики, участники ВЭД, отдельные договоры с нарушением приоритета существа над формой.
• Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.
• Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц.
• Административная и налоговая ответственность налогоплательщика.
• Практика налоговых оговорок.
• Письмо ФНС от 10.10.2022 N БВ-4-7/13450@ со ссылками на практику Верховного суда 2021 — 2022 года по налоговой реконструкции (в дополнение к письму от 10 марта 2021 г. N БВ-4-7/3060@) а также о возможности налогоплательщика предоставлять в суд не раскрытые в ходе досудебного обжалования документы.

Изменения в налогообложении

• НДС. Освобождение от НДС реализации путевок туроператорами, НДС в отношении услуг застройщиков по строительству апартаментов, увеличенный лимит расходов на товары, освобождаемых от НДС при передаче в рекламных целях и другие новшества. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Новая форма налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров с территории государств-членов ЕАЭС
  Изменения по документальному подтверждению экспорта товаров, момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте. НДС по зарубежным филиалам и в странах ЕАЭС.
  Порядок подтверждения льготируемых операций и др. раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций. Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами, вошедшими в состав РФ. Новая СЭЗ на новых территориях РФ.
  Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, заявительный порядок возмещения налога.
  Декларация по НДС: контрольные соотношения - на что обратить внимание. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций. Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.
• Налог на прибыль: Кто заплатит налог на сверхприбыль прошлых лет: особенности при расчете налога, учет, отчетность и уплата. Поправки, внесенные Федеральным законом №389-ФЗ от 31.07.2023г.: новые правила формирования стоимости безвозмездно полученного имущества, лимит компенсации для удаленных работников, изменение первоначальной стоимости НМА, новые расходы на добровольное имущественное страхование, учет убытка при продаже высокотехнологичных активов, уплата агентского налога в валюте, новые объекты по налогу на имущество, исчисление транспортного налога и налога на имущество при угоне и уничтожении и др. новшества. Учет доходов, в т.ч. внереализационных. Доходы, не учитываемые для налогообложения. Кредиторская и дебиторская задолженность. Выплата дивидендов в 2023г.: что учесть при расчете и выплате. Учет расходов: признание расходов, не связанных с коммерческой деятельностью, превышающих фактические затраты, без первичных документов, расходы при возврате ТМЦ. Учет курсовых разниц в 2023г: Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Оформление и учет расходов на ремонт, реконструкцию, аренду, консультационные услуги, командировки, представительские, рекламу, соц. пакет для работника, обучение и др. Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• НДФЛ и страховые взносы: Что важно знать по зарплате при составлении отчетности? 6-НДФЛ, РСВ - изменения в формах и порядке заполнения. НДФЛ с дохода удаленщика за границей, необлагаемые нормативы компенсаций удаленщикам. Изменения по взносам с выплат иностранным работникам. Изменения по социальным вычетам. Доплата из СФР за санаторно – курортное лечение предпенсионеров. Скидки к тарифам на травматизм.

Спикер

Стажкова Мария Михайловна
к.э.н., независимый эксперт в области бухгалтерского, налогового учета, оптимизации налогообложения, финансового планирования, аттестованный специалист по МСФО и внутреннему контролю, аттестованный преподаватель практик ИПБ России, доцент кафедры финансов Российской академии государственной службы (РАГС) при Президенте Российской Федерации, ведущая авторских курсов, семинаров и вебинаров, соведущая радиопрограмм экономической тематики на радиостанциях «Сити-ФМ» и «Бизнес-ФМ», генеральный директор ООО "Национальная Гильдия Бухгалтеров и Аудиторов"